Insolvência financeira é uma situação em que a empresa não tem capital de giro (capital usado para financiar a continuidade das operações da empresa) suficiente para financiar a operação de seu negócio, compreendida pelo período entre a compra de insumos, matéria prima ou mercadoria para revenda, até o recebimento pela venda de seus produtos/serviços.
Quando a Insolvência acontece?
1. A operação da empresa é muito robusta (estoques altos e prazos grandes para receber de seus clientes), ocasionando um alto ciclo financeiro (tempo em dias que a empresa demora a produzir e vender seu estoque, coletar os recebíveis e pagar seus fornecedores).
2. A operação do negócio não é capaz de gerar capital de giro suficiente para se auto sustentar ou esse capital de giro está sendo utilizado para outras finalidades (investimentos, imobilização, retirada excessiva dos sócios). Portanto, a empresa se utiliza de empréstimos de curto prazo, como desconto de duplicatas, cheque especial e demais empréstimos para conseguir financiar sua operação.
Com isso, a capacidade de transformar um ativo em dinheiro, a liquidez, da empresa tende a diminuir, de tal forma que ela deixa de ter capacidade de quitar suas obrigações de curto prazo. Uma empresa com saldo de caixa insuficiente para honrar com suas obrigações se torna insolvente, uma vez que a operação de seu negócio não gera caixa, e sim consome.
Viu o tamanho do problema?
Como podemos prevenir doenças das empresas?
Uma forma de evitar que doenças como essa venham a contaminar sua empresa é uma boa gestão empresarial, financeira e contábil. Na própria pesquisa do Sebrae, ao perguntarem sobre possíveis formas de evitar esse tipo de doença, cerca de 40% concordaram que uma consultoria empresarial seria a solução. Outra parte insistiu em culpar encargos e a economia do país.
Percebe a importância colocada na prática? Os próprios empreendedores que sentiram na pele trouxeram essas afirmações!
Um empresário que se atenta para a realidade de sua empresa, procura profissionais capacitados para prover análises, evita e, em casos extremos, remediar situações como a insolvência!
Vou listar aqui causas práticas da insolvência, seguidas de suas possíveis soluções.
Causas X Soluções:
Causas:
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Financiar clientes e fornecedores por tempo inadequado;
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Baixo controle de estoque;
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Não acompanhar as cobranças e recebimentos;
Soluções:
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Negociar prazos menores: quanto mais rápido a empresa recebe, mais dinheiro ela terá em caixa;
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Controle de estoque: entradas, saídas e contagem;
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Criar formas de controle da inadimplência. Fazer régua de cobrança é uma das formas!
